Jak rozliczyć się z podatku z Holandii?

Kto
musi
rozliczyć
się
z
podatku
w
Holandii?

W
Holandii
obowiązek
rozliczenia
podatku
dotyczy
zarówno
rezydentów,
jak
i
nierezydentów
podatkowych.
Rezydentem
jest
osoba,
która
otrzymuje
przynajmniej
90%
dochodów
rocznych
wyłącznie
w
Holandii.
Nierezydenci
deklarują
jedynie
przychody
uzyskane
na
terytorium
Holandii,
ale
muszą
to
zrobić,
jeśli
przekroczyli
określony
próg
nadpłaty
lub
niedopłaty
bądź
otrzymali
oficjalne
wezwanie
z

urzędu
skarbowego
(Belastingdienst).
Obowiązek
ten
obejmuje
nie
tylko
osoby
zatrudnione
na
umowę
o
pracę,
ale
także
pracowników
agencyjnych,
studentów
odbywających
płatne
staże
czy
osoby,
które
pracowały
w
Holandii
sezonowo.

Terminy
rozliczenia
z
Belastingdienst

Zwrot
podatku
za
pracę
w
Holandii
jest
możliwy
nawet
do
5
lat
wstecz.
Wnioski
o
zwrot
można
składać
przez
cały
rok,
jednak
podatnik
powinien
zadbać
o
to
z
wyprzedzeniem.
Nie
czekaj
do
ostatniej
chwili,
czyli
końca
roku
podatkowego,
za
który
chcesz
odzyskać
pieniądze.
Opóźnienie
może
skutkować
brakiem
czasu
na
skompletowanie
dokumentów
i
przeprowadzenie
pełnego
rozliczenia.
Przykładowo,
jeśli
planujesz
rozliczyć
się
za
rok
2025,
najlepiej
zgłosić
się
najpóźniej
na
początku
grudnia.
Dzięki
temu
podatnik
zyska
pewność,
że
zdąży
zebrać
wszystkie
potrzebne
dokumenty
i
złożyć
wniosek
w
holenderskim
urzędzie
skarbowym
na
czas.

Niezbędne
dokumenty
do
rozliczenia

Do
prawidłowego
rozliczenia
niezbędne
są
odpowiednie
dokumenty.
Najważniejszym
z
nich
jest
Jaaropgave
(czyli
roczne
zestawienie
zarobków
otrzymywane
od
pracodawcy)
lub
Salaris
(czyli
oryginał
lub
kopia
ostatniego
odcinka
z
wypłaty).
Każdy
holenderski
pracodawca
ma
obowiązek,
po
zakończeniu
roku
podatkowego
lub
po
ustaniu
stosunku
pracy,
wydać
pracownikowi
powyższe
dokumenty
potwierdzające
kwotę
odprowadzonych
składek
podatkowych.
Te
dokumenty
są
niezbędne
do
ubiegania
się
o
zwrot
podatku
z
Holandii
i
stanowią
oficjalne
potwierdzenie
zapłaconych
podatków.

Sprawdź,
jak
możesz
powierzyć

rozliczenie
podatku
z
Holandii
firmie
Euro-tax.pl
i
zyskać
profesjonalną
obsługę.

Jak
wypełnić
holenderską
deklarację
podatkową?

Formularz
zeznania
podatkowego
w
Holandii
jest
dostępny
w
wersji
elektronicznej
na
stronie
Belastingdienst.
Można
go
wypełnić
online
lub
pobrać
w
formie
papierowej
i
wypełnić
ręcznie.
Do
wypełnienia
formularza
online
wymagane
jest
konto
DigiD.

Osoby,
które
nie
czują
się
pewnie
w
języku
niderlandzkim,
mogą
skorzystać
z
przewodnika
w
języku
angielskim,
udostępnionego
przez
Belastingdienst,
który
ułatwia
poruszanie
się
po
formularzu.
Inną
opcją
jest
konsultacja
z
doradcą
podatkowym,
który
pomoże
w
prawidłowym
wypełnieniu
zeznania.

Czy
w
Holandii
jest
kwota
wolna
od
podatku?

W
Holandii
nie
funkcjonuje
tradycyjna
kwota
wolna
od
podatku.
Zamiast
tego
podatnicy
mogą
skorzystać
z
ogólnej
ulgi
podatkowej.
Wraz
ze
wzrostem
dochodów
ulga
ta
jest
stopniowo
redukowana,
aż
do
całkowitego
zaniknięcia
przy
bardzo
wysokich
zarobkach.
Dzięki
tej
uldze
osoby
o
najniższych
dochodach
mogą
uniknąć
płacenia
podatku
dochodowego.
Należy
jednak
pamiętać,
że
w
Holandii
nie
ma
określonego
progu
dochodowego,
poniżej
którego
nie
płaci
się
podatku
–
zależy
to
od
indywidualnej
sytuacji
podatnika
i
sumy
przysługujących
mu
ulg.

W
2025
roku
w
Holandii
obowiązują
trzy
progi
podatkowe
dla
dochodów
z
pracy:

–
I
próg:
dochód
do
38
441
euro
–
stawka
35,82%

–
II
próg:
dochód
od
38
441
do
76
817
euro
–
stawka
37,48%

–
III
próg:
dochód
powyżej
76
817
euro
–
stawka
49,50%

Źródło:
https://euro-tax.com/blog/podatki-w-holandii/

Wyższa
stawka
podatku
jest
naliczana
tylko
od
nadwyżki
ponad
dany
próg,
a
nie
od
całości
dochodu.

Ulgi
podatkowe
i
dodatki
w
Holandii

Holenderski
system
podatkowy
oferuje
szeroki
wachlarz
ulg
i
odliczeń,
które
mogą
znacząco
obniżyć
wysokość
podatku.
Do
najpopularniejszych
należą
ogólna
ulga
podatkowa
(Algemene
Heffingskorting),
ulga
pracownicza
(Arbeidskorting),
ulga
na
dziecko
(Inkomensafhankelijke
Combinatiekorting),
odliczenia
kosztów
dojazdów
do
pracy
czy
ponadstandardowych
kosztów
leczenia.
Podatnikowi
przysługuje
ulga
na
dziecko,
jeśli
ma
dziecko
w
wieku
od
6
miesięcy
do
12
lat
(które
było
zameldowane
z
nim
pod
tym
samym
adresem
przez
co
najmniej
pół
roku
w
danym
roku
podatkowym)
i
osiągnął
dochód
minimalny,
na
przykład
6145€
w
roku
podatkowym
2025.
Do
uzyskania
ulgi
potrzebne
są:
imię,
nazwisko
i
data
urodzenia
dziecka.
Liczba
dzieci
nie
wpływa
na
wysokość
ulgi.
Jeśli
podatnik
był
zameldowany
w
Holandii
przez
co
najmniej
6
miesięcy
w
danym
roku
podatkowym,
wymagane
jest
dodatkowe
potwierdzenie
wspólnego
zameldowania
z
dzieckiem
w
Holandii.
Warto
również
wspomnieć
o
Zorgtoeslag
(czyli
dodatku
do
ubezpieczenia,
który
pomaga
w
rekompensowaniu
kosztów
poniesionych
na
składki
ubezpieczenia
zdrowotnego)
oraz
zasiłku
rodzinnym
Kinderbijslag.

Zwrot
podatku
lub
dopłata
–
co
dalej?

Po
złożeniu
deklaracji
Belastingdienst
wydaje
wstępną
decyzję
podatkową.
Zwrot
podatku
najczęściej
trafia
na
konto
w
ciągu
trzech
do
sześciu
miesięcy,
natomiast
ewentualną
dopłatę
należy
uiścić
w
terminie
wskazanym
w
decyzji.
W
przypadku
wykrycia
błędu
w
rozliczeniu
możliwe
jest
złożenie
korekty
online
lub
odwołanie
się
od
decyzji.

Kiedy
warto
skorzystać
z
pomocy
biura
podatkowego?

Wielu
podatników
decyduje
się
na
skorzystanie
z
usług
biura
podatkowego,
zwłaszcza
gdy
ich
sytuacja
podatkowa
jest
nietypowa,
chcą
odzyskać
możliwie
jak
najwyższy
zwrot
podatku
lub
rozliczają
się
po
raz
pierwszy.
„Średni
zwrot
podatku
z
Holandii
to
3
252
zł,
a
pieniądze
należą
się
pracownikom,
nawet
jeśli
pracowali
w
tym
kraju
tylko
przez
krótki
czas.
To,
co
ważne,
możliwe
jest
złożenie
deklaracji
w
przypadku
braku
pełnej
dokumentacji
–
nasi
specjaliści
pomogą
w
uzyskaniu
niezbędnych
dokumentów
od
holenderskiego
pracodawcy”
–
wyjaśnia
ekspert
Marcin
Martynowicz,
prezes
zarządu

Euro-Tax.pl.

Częste
błędy
i
jak
ich
unikać

Najczęstsze
błędy
popełniane
przez
podatników
to
nieuwzględnienie
wszystkich
dochodów,
brak
kompletnych
dokumentów,
literówki
w
danych
osobowych,
spóźnienie
z
deklaracją
czy
brak
dokumentów
potwierdzających
koszty.
Aby
uniknąć
błędów,
należy
dobrze
przygotować
dokumentację
lub
skorzystać
z
pomocy
doradcy
podatkowego,
który
przeprowadzi
przez
ten
proces
krok
po
kroku.

Podsumowanie

Rzetelne
rozliczenie
podatku
w
Holandii
to
nie
tylko
obowiązek,
ale
i
realna
korzyść
finansowa.
Dla
osób
rozliczających
z
podatku
w
tym
kraju
kluczowe
jest
zebranie
wszystkich
Jaaropgave
oraz
dokładne
sprawdzenie
danych
w
deklaracji.
W
razie
wątpliwości
warto
skorzystać
z
pomocy
specjalistów
z
Euro-Tax.pl
lub
sięgnąć
po
oficjalne
materiały
Belastingdienst.
Prawidłowe
rozliczenie
to
spokój,
bezpieczeństwo
i
szansa
na
dodatkowe
środki,
które
mogą
zasilić
Twój
domowy
budżet.

Źródło
informacji:
Euro-Tax.pl
Zwrot
Podatku